2025年个人所得税年度汇算已正式启动！对于正在通过成人教育提升学历或考取职业资格证书的纳税人来说，今年的退税政策带来了重大利好——继续教育专项附加扣除可助你享受最高8400元的税前扣除优惠！无论是自考、成考，还是国家开放大学等学历教育，或是职业资格证书考试，符合条件的纳税人均可通过个人所得税APP申请退税。本文将详细解析政策要点、操作流程及注意事项，助你轻松“薅羊毛”！

　　一、政策解读：继续教育专项附加扣除的“双福利”

　　根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，继续教育专项附加扣除分为两类：学历（学位）继续教育和职业资格继续教育。2025年政策延续了2024年的标准，具体如下：

　　1.学历（学位）继续教育

　　扣除标准：每月400元，同一学历最长扣除48个月（最高可累计扣除19,200元）。

　　适用范围：自考、成考、国家开放大学等国家承认的学历教育，且需在学籍有效期内。

　　2.职业资格继续教育

　　扣除标准：取得证书当年可一次性扣除3,600元。

　　适用范围：纳入《国家职业资格目录（2021版）》的72项证书，如教师资格证、注册会计师、法律职业资格等。

　　3.叠加享受

　　若在同一年度内既接受学历继续教育又取得职业资格证书，最高可叠加享受8,400元扣除（学历4,800元+职业资格3,600元）。

　　二、申请条件：谁可以享受退税？

　　学历继续教育

　　纳税人本人正在接受本科及以下学历教育（如自考、成考）。

　　父母可为子女申报扣除，但需注意同一教育事项不得重复扣除。

　　职业资格继续教育

　　取得证书的年度内申报，且证书需在《国家职业资格目录》内。

　　特别提醒：

　　国外学历或证书不符合“中国境内”要求，无法享受扣除。

　　同一年度取得多个职业资格证书，仅能选择其一申报。

　　三、操作指南：三步完成退税申请

　　第一步：登录个人所得税APP

　　进入首页，点击【专项附加扣除填报】模块。

　　选择扣除年度为“2025”，点击【继续教育】。

　　第二步：填写申报信息

　　学历继续教育：填写教育阶段、入学时间、毕业时间及当前就读学校。

　　职业资格继续教育：填写证书名称、编号、发证机关及取得时间。

　　第三步：提交并绑定银行卡

　　核对信息后点击【提交申报】。

　　若需退税，绑定本人银行卡并确认退款账户。

　　小贴士：

　　若往年已填报且信息无变化，可直接点击【一键带入】完成确认。

　　申报截止时间为2025年12月31日，逾期将影响退税。

　　四、注意事项：避免“踩坑”的五大要点

　　时间限制

　　学历教育扣除最长48个月，包含休学及寒暑假。

　　职业资格证书需在取得当年申报，过期无效。

　　重复申报

　　同一学历或同一年度多个证书不可重复扣除。

　　材料真实性

　　虚假申报将面临税务处罚，并影响个人征信。

　　退税条件

　　需满足“已预缴税额大于年度应纳税额”方可申请退税。

　　特殊群体

　　自由职业者或无固定单位纳税人，需自行通过APP申报。

　　五、常见问题解答

　　Q1：自考在读但尚未毕业，能否申报扣除？

　　A：可以！只要学籍在有效期内，即可按月扣除400元。

　　Q2：2024年取得的证书，2025年还能申报吗？

　　A：不能！职业资格扣除仅限取得证书的当年。

　　Q3：父母能否为子女申报学历教育扣除？

　　A：可以！但需注意同一教育支出不得由父母和子女重复扣除。

　　Q4：继续教育扣除会影响其他专项附加扣除吗？

　　A：不会！可同时享受子女教育、房贷利息等多项扣除。

　　结语

　　2025年退税窗口已开启，成人教育专项扣除为努力提升自我的纳税人提供了实实在在的“政策红包”。无论是学历提升还是职业资格考证，合理利用税收优惠，既能减轻经济压力，又能为个人发展赋能！立即登录个人所得税APP，完成申报，让每一份努力都获得应有的回报！

　　立即行动，开启你的退税之旅吧！关于学历提升相关问题，欢迎扫码添加孙老师微信，18668960385微信同号进行咨询！